오늘은 자녀와 배우자에게 증여 시 증여세 세율과 면제 한도 그리고 세율 계산 방법에 대해 포스팅해 보겠습니다. 증여세에 관한 법률이 자주 바꾸는 만큼 헷갈리시는 분들을 위해 2023년도 기준의 증여세 면제 한도와 세율 계산 방법 그리고 증여세 절세방법과 신고 방법도 알려드리겠습니다.
증여세란?
증여세란 타인의 증여에 의해 무상으로 취득한 재산을 과세 대상으로 하여 그것을 취득한 사람에게 부과하는 조세를 의미합니다. 증여는 그 행위 또는 거래의 명칭, 형식, 목적 등과 관계없이 직접 혹은 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 재산 또는 이익을 이전하거나 타인의 재산 가치를 증가시키는 것으로, 유증과 사인증여는 제외합니다.
증여세 면제 한도
- 배우자 - 6억 원
- 직계존속 - 5천만 원
- 직계존속 미성년자 - 2천만 원
- 직계비속 - 5천만 원
- 기타 친족 (6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척) - 1천만 원
위의 금액은 증여재산 공제 한도액으로, 10년간 합산하여 공제할 수 있는 금액입니다.
증여세 세율
증여세율은 1억 원 이하 시 10%, 5억 원 이하 시 20%, 10억 원 이하 시 30%, 30억 원 이하 시 40%, 30억 원 초과 시 50% 세율이 매겨집니다. 한마디로 증여되는 금액이 많아질수록 세금을 더 많이 내게 됩니다.
증여세 계산 방법
증여세 계산은 국세청에서 제공해주는 모의계산 서비스를 이용하면 쉽고 빠르게 계산할 수 있습니다.
증여세 절세방법
신고 기한 내 증여 사실 신고를 할 경우 3%의 신고 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한 10년 단위로 증여를 나눠 하면 증여세를 절세할 수 있습니다. 또한 증여 금액이 커질수록 세율이 커지기 때문에 최저세율인 10%를 적용하는 1억 원 이하로 맞춰서 증여하면 절세를 할 수 있습니다.
증여세 신고 방법
온라인 신고 방법 - 홈택스 사이트를 통해 온라인으로 신고
오프라인 신고 방법 - 소재지 관할 세무서 방문
오늘 포스팅한 증여세 절세방법과 신고 방법 그리고 증여세 면제 한도를 잘 기억하셔서 하실 수 있는 최대한의 세금 절감을 하시길 바랍니다.